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Exclusiones del ingreso imponible

Bajo el Código de Rentas Internas, los contribuyentes individuales pueden excluir ciertos ingresos recibidos de la renta imponible. Las exclusiones más comunes son:

    Tax Consideration for Individuals

  • Regalos: Generalmente, un regalo no se considera ingreso tributable para el destinatario. La ley federal, sin embargo, establece un límite anual de cuánto puede recibir como regalo de cualquier donante.
  • Premios por lesiones personales: Los daños personales por lesiones que reciben por dolor y sufrimiento, gastos médicos reembolsados, gastos médicos futuros y salarios perdidos son excluibles.
  • Venta de vivienda principal: En general, los beneficios de la venta de su casa pueden ser excluidos de los ingresos imponibles.
    • El hogar debe haber sido su residencia principal, usted debe haber sido dueño de la casa por lo menos dos años, y debe haber utilizado la propiedad como su residencia principal durante al menos dos años. Cuando realice la prueba de uso, el IRS a menudo mirará:
      • Si la dirección del hogar se usa para declaraciones de impuestos, inscripciones de automóviles y votantes, licencia de conducir y correo general
      • La ubicación de la casa en relación con su lugar de trabajo, bancos, clubes y otras organizaciones
      • Si otros miembros de la familia residen en la casa
    • No puede excluir ingresos o ganancias de capital en una casa que no sea su residencia principal
    • El monto obtenido en la ganancia se limita a $ 250,000, si usted presenta por separado, o $ 500,000, si está casado y presenta una declaración conjunta.
    • La ganancia por la venta de otro hogar no ha sido excluida dentro de los dos años anteriores.
  • Cancelación de la deuda: El perdón, la cancelación o la cancelación de la deuda generalmente se considera ingreso imponible. Hay excepciones, sin embargo, tales como el perdón de un préstamo del nonrecourse, el perdón en la bancarrota, el perdón de la deuda de la granja, y el foreclosure.
  • Acuerdos de gastos flexibles: Bajo estos planes de beneficios proporcionados por el empleador, las contribuciones que los empleadores hacen al plan pueden ser excluibles de los ingresos imponibles de un empleado. Esencialmente, el empleado está voluntariamente reduciendo una cantidad acordada de salario, que el empleador entonces contribuye en el plan. Cuando el empleado hace distribuciones del plan para gastos calificados, el monto que cubre el gasto generalmente no es ingreso imponible para el empleado. Si las contribuciones no se usan dentro de un período especificado de tiempo, el empleado pierde cualquier saldo en el plan.

Créditos fiscales

Un crédito fiscal es una compensación dólar por dólar que reduce la cantidad de impuestos. Los créditos tributarios comunes incluyen:

  • Gastos de cuidado de niños y dependientes: Permite que los contribuyentes calificados acrediten hasta $ 3,000 para un niño o hasta $ 6,000 para dos o más niños cuando se cumplan ciertas condiciones.
  • Crédito por ingreso ganado: Diseñado para familias de bajos ingresos e individuos, este crédito puede resultar en un reembolso de impuestos si el monto del crédito es mayor que el monto de los impuestos adeudados.
  • Créditos educativos: Siempre que un contribuyente caiga dentro de ciertos límites de ingresos y impuestos, el Crédito Hope Scholarship y el Crédito para el Aprendizaje a lo Largo de la Vida pueden ayudar al contribuyente a compensar parte del costo de los gastos educativos post- secundarios incurridos por el contribuyente, En la declaración del contribuyente. Ambos créditos pueden estar disponibles si el contribuyente incurre en gastos para más de un estudiante durante el año, pero ambos no pueden ser tomados por el mismo estudiante en el mismo año. • Crédito Hope Scholarship: El Hope Scholarship Credit está disponible por hasta $ 1,650 por estudiante elegible para los dos primeros años de la educación post-secundaria del estudiante. Para reclamar el crédito, los estudiantes deben estar matriculados por lo menos medio tiempo, estar buscando un título de grado o credencial de educación similar y no tener convicciones por delitos mayores de drogas registradas.
  • Crédito de aprendizaje de por vida: El crédito de aprendizaje de por vida está disponible para hasta 20 por ciento de los primeros $ 10.000 incurridos en gastos por un máximo de $ 2.000 por familia para cada uno de los años los requisitos de elegibilidad se cumplen. Los estudiantes no están obligados a obtener un título para calificar para el crédito, el crédito está disponible para uno o más cursos y no se aplican restricciones de convicción de delitos graves.

Deducciones fiscales

Una deducción fiscal reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos. Las deducciones comunes incluyen:

  • Intereses hipotecarios: Generalmente, esta deducción es permisible para los intereses pagados en el hogar principal o secundario del contribuyente por un préstamo hipotecario, una mejora de vivienda o un préstamo hipotecario.
  • Bienes inmuebles: se puede deducir el impuesto a la propiedad que cobra los gobiernos estatales y locales, siempre que la autoridad tributaria aplique uniformemente el impuesto en la jurisdicción, basándose en el impuesto sobre el valor de los bienes inmuebles evaluados y el impuesto en sí para el público en general bienestar.
  • Contribuciones de caridad: Las contribuciones hechas a organizaciones benéficas que califiquen pueden deducirse hasta ciertos límites.

Otras consideraciones fiscales

  • Impuestos de empleo para los empleadores domésticos: también conocido como el "impuesto de niñera", este impuesto puede aplicarse si un contribuyente paga a alguien para trabajar en el hogar del contribuyente y el trabajador individual no es autónomo o no fue colocado allí por una agencia que ejerce Control sobre la persona como un empleado. Si el contribuyente es un empleador del hogar, entonces el contribuyente puede estar obligado a pagar el Seguro Social, Medicare, el impuesto federal por desempleo y la retención del impuesto sobre la renta federal para ese empleado.
  • Impuestos mínimos alternativos: Este cálculo fiscal alternativo evita tomar deducciones hasta el punto en que el contribuyente pagaría poco o ningún impuesto.
  • Consecuencias fiscales del divorcio: La pensión alimenticia que cumple con los requisitos legales que un contribuyente paga a un ex cónyuge es deducible para el que lo paga y los ingresos includable para el que lo recibe. Sin embargo, la manutención de los hijos no es deducible. Si hay un hijo del matrimonio disuelto, solo uno de los padres puede reclamar al niño como dependiente.